Derrière chaque caisse de profession libérale (CARMF, CIPAV, CARPIMKO et les autres), il y a un socle commun : le régime de base géré par la CNAVPL, hors avocats. Le comprendre, c'est saisir pourquoi aucune de ces professions ne peut compter sur le seul régime obligatoire pour tenir son niveau de vie. Voici comment fonctionne ce plancher.
Le régime de base est un plancher commun. Ce qui fait la différence se joue toujours au-dessus, sur le complémentaire et le privé.
À quoi sert la CNAVPL ?
La CNAVPL, Caisse nationale d'assurance vieillesse des professions libérales, gère le régime de base commun à l'ensemble des professions libérales, à l'exception des avocats qui relèvent de leur propre caisse. Elle fédère dix sections professionnelles autonomes : CARMF pour les médecins, CARCDSF pour les dentistes et sages-femmes, CARPIMKO pour les auxiliaires médicaux, CAVP pour les pharmaciens, CAVEC pour les experts-comptables, CIPAV, CPRN, CARPV, CAVOM et la section des agents généraux d'assurance.
Chaque section recouvre les cotisations du régime de base pour le compte de la CNAVPL et gère, en plus, son propre régime complémentaire et sa prévoyance. L'affiliation est automatique dès le début d'activité libérale.
Comment se calcule la retraite de base
Le régime de base est un régime par points. Les cotisations sont proportionnelles aux revenus, réparties en deux tranches : une première jusqu'au plafond annuel de la Sécurité sociale, une seconde au-delà, dans une limite plafonnée. Durant les deux premières années d'activité, les cotisations sont calculées sur une assiette forfaitaire, puis régularisées.
La pension de base se calcule en multipliant le nombre de points acquis par la valeur du point. Or l'acquisition de points est plafonnée chaque année. Autrement dit, même une carrière pleine ne produit qu'une pension de base modeste, sans rapport avec le revenu d'activité, l'essentiel venant du régime complémentaire de chaque section.
Prévoyance : ce que couvre, et ne couvre pas, le régime de base
La CNAVPL ne gère pas directement la prévoyance : l'invalidité et le décès relèvent de chaque section. Depuis 2021, elle assure toutefois le versement des indemnités journalières pendant les 90 premiers jours d'arrêt, calculées en proportion du revenu, avec un plancher, un plafond et un délai de carence de trois jours.
Au-delà de ces 90 jours, c'est la section professionnelle qui prend le relais, selon ses propres règles. Le régime de base, lui, ne verse aucune rente d'invalidité ni capital décès en propre.
Pourquoi ce socle reste un plancher
Le régime de base est plafonné : l'assiette de cotisation est limitée, et le nombre de points acquis chaque année l'est aussi. Pour un professionnel à hauts revenus, l'essentiel des cotisations se concentre sur la première tranche, et la pension de base reste sans rapport avec le revenu d'activité.
Côté prévoyance, le régime de base ne couvre que les 90 premiers jours d'arrêt via les indemnités journalières. Tout le reste (invalidité, décès, arrêts longs) dépend de la section, avec des niveaux qui laissent presque toujours un écart à combler.
Ce que le cabinet construit au-dessus du socle
Comprendre le régime de base, c'est comprendre qu'il n'a jamais été conçu pour maintenir un niveau de vie. C'est un plancher commun. Ce qui protège vraiment se joue au-dessus : le régime complémentaire de votre section, puis la complémentaire privée.
Le cabinet part de votre section précise (selon que vous relevez de la CARMF, de la CIPAV, de la CARPIMKO ou d'une autre) pour mesurer l'écart réel, puis construire la prévoyance et l'épargne retraite qui le comblent. Vous retrouvez le lien vers votre caisse, profession par profession, sur la page principales caisses.
Ce qu'il faut retenir
La CNAVPL pose un socle commun à presque toutes les professions libérales : une retraite de base plafonnée et des indemnités journalières limitées aux 90 premiers jours. La prévoyance et l'essentiel de la retraite dépendent de votre section.
Lire ce socle, puis construire ce qui manque au-dessus, est le travail du cabinet. Commencez par identifier votre caisse sur la page principales caisses.